Нижний Новгород

Онлайн кассы

Изменения 54-ФЗ

Согласно новым правкам 54-фз для осуществления операций с наличными и электронными средствами платежа необходимо установить ККТ с передачей электронных чеков (онлайн кассы). В этой статье мы рассмотрим все что касается новых касс и сопутствующих вещей.

Необходимые термины

ФНС — «Федеральная налоговая служба» (налоговая) — федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственный экономический надзор.

ФД — «Фискальный документ» — (чек) — документ имеющий отношение к уплате налогов в Российской Федерации. Чаще всего, внешне кассовый чек.

ФН — «Фискальный накопитель» — ФН заменяет ЭКЛЗ и фискальную память, добавляя кассе новые функции. Фискальный накопитель шифрует и сохраняет сведения о проведенных операциях, обеспечивает не корректируемость данных о пробитых чеках как ЭКЛЗ. У ФН существует срок действия, для ОСН это — 13 или 15 мес. для УСН, ПСН, ЕНВД — 36 месяцев. Для продающих подакцизный товар на любой системе налогообложения 13 мес. По истечению срока действия ФН необходимо заменить и проводить процедуру перерегистрации кассы.

ОФД — «Оператор фискальных данных» —  это организации, которые будут собирать данные с кассовых аппаратов, хранить эти данные и передавать их в ФНС. Стоит заметить, что ОФД следует оплачивать раз в год или раз в 3 года в зависимости от установленного ФН, но на текущий момент существуют множество тарифов которые предлагают ОФД.

Согласно новым правилам 54-ФЗ ст.2 п2. контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных.

ККТ — «Контрольно-кассовая техника (онлайн касса) — электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники».

ЭЦП — «Электронная цифровая подпись» — (квалифицированная электронная подпись )— это эквивалент подписи, проставляемой «от руки», обладающий полной юридической силой в цифровом мире. В нашем случае нужна для удобной и быстрой регистрации ККТ в ФНС.

Кого затрагивают правки

Поскольку онлайн кассы необходимо ставить практически всем, мы перечислим те сферы, где онлайн касса не нужна:

организации и индивидуальные предприниматели,  освобождены от применения ККТ

  • которые оказывают услуги по ремонту и покраске обуви;
  • услуги по изготовлению и ремонту ключей и галантереи из металла;
  • продают собственноручно изготовленные изделия народных промыслов или художественных промыслов;
  • ККТ не понадобится тем, кто сдает в аренду собственное жилье.
  • занимающиеся продажей газет и журналов в киосках;
  • торговцы мороженым и разливными безалкогольными напитками;
  • продавцы продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т.д;
  • продавцы сезонных даров природы — овощей, фруктов, арбузов и дынь;
  • «коробейники», которые продают разносную продукцию;
  • продавцы на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
  • аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
  • организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.

Однако следует учесть есть 2 вида списков труднодоступных населений:

  • Первый вид- освобожденные от ККТ совсем, такой список очень ограничен в нем находятся вымирающие селения, с низкой численностью или крайне удаленные от цивилизации.
  • Второй вид-освобожденные от передачи данных- к ним полностью относится требование ФЗ-54, за одним исключением, пока населенный пункт числится в этом списке, Онлайн ККТ можно(но не обязательно) использовать в автономном режиме — то есть, в ней так же установлен ФН, но нет требований по подключению ОФД. Значит чеки можно проверить так же на легальность через приложение, но данные из ФН передаются на сайте налоговой при его замене. Но действует ключевое требование- ФН в таком режиме можно использовать только 13 мес.

Если Ваша деятельность не попала в данный список Вы обязаны использовать новую ККТ, вопрос только в выданной Вашей сфере отсрочке. Все отсрочки заканчиваются 1 июля 2019 года.

Штрафы

За нарушение 54-фз предусмотрены штрафы:

Индивидуальные Предприниматели:

  • Торговля без ККТ— штраф от 25% до 50% всех не пробитых чеков с момента нарушения закона, до выявления нарушения, но не менее 10000 рублей.
  • При повторном нарушении— при этом сумма выручки без ККТ более 1 миллиона  должностным лицам дисквалификация, с ограничением права занимать такие же должности от 1 до 2 лет, приостановка деятельности до 90 суток, а также штраф.
  • Нарушение правил использование и требования закона ККТ- Штраф на ип и должностных лиц от 1500 до 3000 рублей
  • Не предоставление сведений об изменении данных в ккт- Штраф на ип и должностных лиц от 1500 до 3000 рублей
  •  Не предоставление электронной копии чека по требованию покупателя — предупреждение или штраф в 2000 рублей.

Юридические лица

  • Торговля без ККТ— штраф от 75% до 100% всех не пробитых чеков с момента нарушения закона, до выявления нарушения, но не менее 30000 рублей.
  • При повторном нарушении— при этом сумма выручки без ККТ более 1 миллиона  должностным лицам дисквалификация, с ограничением права занимать такие же должности от 1 до 2 лет, приостановка деятельности до 90 суток, а также штраф.
  • Нарушение правил использование и требования закона ККТ- Штраф на ООО и должностных лиц от 5000 до 10000 рублей
  • Не предоставление сведений об изменении данных в ккт- Штраф на ип и должностных лиц от 5000 до 10000 рублей
  •  Не предоставление электронной копии чека по требованию покупателя — предупреждение или штраф в 10000 рублей.

Новые требования к ККТ

  • Применять ККТ с установленным внутри корпуса фискальным накопителем
  • Регистрировать и перерегистрировать ККТ
  • Выдавать и направлять покупателю чеки
  • Передавать чеки ФНС через ОФД
  • Заменять ФН и расходные материалы

Как это работает

  1. Чек формируется в контрольно-кассовой машине, записывается на фискальный накопитель.
  2. Фискальный накопитель подписывает чек индивидуальным фискальным признаком.
  3. Подписанный чек отправляется Оператору фискальных данных (ОФД). ОФД передает ККТ сигнал о том, что чек принят.
  4. ОФД хранит этот чек и по необходимости передает Федеральной налоговой службе.

Процедура установки онлайн кассы

  1. Заказать аудит ваших потребностей или провести их самостоятельно, чтобы установить систему которая подойдет под ваши текущие и будущие потребности.
  2. Если имеется уже установленные оценить возможность их апгрейда или рентабельнее замена на новое. Это же и касается имеющиеся старые ккт, многие бывают из дорогой категории и в отличном состоянии и их модернизация на порядок дешевле новой.
  3. Выполнить заказ и покупку необходимого ПО и оборудования.
  4. Провести апгрейд, модернизацию, или переустановку рабочих мест.
  5. Зарегистрировать ККТ в ИФНС.
  6. Провести обучение персонала и начать соблюдать ФЗ-54.

Почему лучше сделать сейчас

Причин может быть много в 2018 году мы с толкнулись с многими, и добавится еще. Например:

  • 90% организаций которым требовался переход в 2018 году отложили все на последние 2 мес. В итоге поскольку в конце зимы и весной активность была минимальна, заводы посчитали, что активного бизнеса из данной категории очень мало и снизили производственные мощности. Как итог в мае резко поднялся спрос на ФН и ККТ, т.к ККТ в основном изготавливаются в Китае и их мощности почти безграничны и основная трудность логистика, то ФН собирается в России. Как итог всей ситуации, стоимость ккт поднялась незначительно, а вот ФН стоил по цене больше чем касса из профессионального сегмента и все равно был крайний дефицит.
  • Отказ государства от дополнительных отсрочек, да 1 июля 2017 года выдавалась сервисная отсрочка, для тех кто все купил, но просто не мог получить свой товар. Поскольку завод производящий ФН был всего 1 и выдавал мощность от 400 до 500 фн в день, что просто не хватала для ввода в строй миллиона касс. Поэтому в 2017 году были выпущены поправки для поэтапного перехода, следовательно, если вы не успели -получите штраф, и сослаться на отсрочки будет не возможно все истекают 1 июля 2019.
  • Проблема экономии «сам на себе» поскольку все ждали «у моря погоды» и экономили деньги, считая что цены упадут — горячо ошиблись, цены на услуги возрасли минимум на 50-100% в условии дефицита профессионалов, а уровень частных дешевых мастеров без опыта приводили к краху операции автоматизации, к лишним расходам и порой из-за их ошибки к проблемам с законом.
  • Ну и продолжая предыдущий пункт, дефицит специалистов, многие из-за ожидания мастера и страха перед ФНС, начинали экспериментировать, как итог неверно зарегистрированный ФН и лишние расходы.
  • А так же проблема бума автоматизации, поэтому сервера операторов и налоговой не выдерживали количества регистрируемых касс и просто становились недоступны днем, в итоге единственный вариант, когда можно было регистрировать комфортно ккт была ночь, ночные смены оплачиваются дороже, следовательно услуги становятся еще дороже.
  • Ну и главная причина которых многих сейчас держит стоимость, 1 января все подорожает в разы из-за поднятия ставки НДС на 2% до 20%, следовательно дорожает продажа с завода, импорт, логистика, дилерские этапы передачи, тоже увеличивают стоимость. Поэтому приблизительный уровень подорожания может составить 5-10% минимум.

Вот проблемы с которыми можно столкнуться если все отложить в долгий ящик на потом.

Но сейчас о том как можно частично или полностью это избежать:

  • Приобрести заранее, не обязательно сейчас покупать абсолютно все узлы и оборудование, можно начать с аудита, чтобы составить план покупок, а затем купить ККТ и ФН, а затем докупать все остальное оборудование и ПО.
  • А можно приобрести все сразу, установить и настроить, но не активировать ФН, а сделать это примерно в Апреле или начале Мая. Как итог ваши сотрудники научаться правильно работать на ПО и кассе, а если были ошибки не сильно волноваться, т.к касса еще не зарегистрирована в ФНС.
  • Ну а можно сделать все от и до и забыть о проблемах, думать нужно будет только законах маркировки.

Сроки перехода

05.07.2016 — В.В. Путин подписал Федеральный закон 54-ФЗ

01.09.2016 — Добровольная регистрация ККТ с сертифицированным ФН и передачей данных в электронном виде

01.02.2017 — Регистрация ККТ только с передачей данных в ФНС

01.07.2017 — Обязательная передача данных для всех ККТ. Алкогольный рынок переведен на новые кассы.

01.07.2018 — ККТ должны установить предприятия и предприниматели на «вмененке», а также ИП на патенте, торгующие в розницу и оказывающие услуги общественного питания. Нововведения коснутся, в частности, владельцев торговых и вендинговых автоматов. Однако оборудование не нужно приобретать предпринимателям на «вмененке» (а также организациям и ИП, занимающимся вендингом), если они ведут свою деятельность самостоятельно, без наемных рабочих. Правда, при трудоустройстве хотя бы одного человека в течение 30 дней необходимо будет купить и зарегистрировать онлайн-кассу.

01.07.2019 — аппараты с фискальным накопителем обязаны установить все остальные организации и предприниматели на ЕНВД, ИП на патенте и физлица на ЕНВД (а также предприниматели, занимающиеся вендингом), которые ведут деятельность без наемных работников. Это требование относится и к представителям сферы услуг – им пока разрешено выдавать своим клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Со следующего года эти бланки должны формироваться с помощью «автоматизированной системы для БСО» – разновидности ККТ с такими же требованиями.

Так же рекомендуем ознакомиться со статьями о маркировке товаров, т.к они тесно связаны с использованием онлайн ККТ.